【環球時快訊】京東方Ａ: 中信建投證券股份有限公司關于京東方科技集團股份有限公司2022年度內部控制自我評價報告的核查意見
??????????中信建投證券股份有限公司
(相關資料圖)
????????關于京東方科技集團股份有限公司
??中信建投證券股份有限公司（以下簡稱“中信建投”或“保薦機構”）作為
京東方科技集團股份有限公司（以下簡稱“京東方”或“公司”）2021?年度非公
開發行?A?股股票的保薦機構，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》
????????????????????????????????《深圳證
券交易所股票上市規則》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第?1?號——主
?????????《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第?13?號——保薦
板上市公司規范運作》
業務》等有關規定，對《京東方科技集團股份有限公司?2022?年度內部控制自我
評價報告》進行了審慎核查，核查情況如下：
??一、保薦機構進行的核查工作
??保薦機構通過訪談相關人員，查閱了股東大會、董事會、監事會等會議記錄、
年度內部控制自我評價報告以及各項業務和管理規章制度等文件，從公司內部控
制制度的建設、內部控制的重點關注領域、內部控制評價工作情況等方面對其內
部控制制度的完整性、合理性及有效性進行了核查。
??二、公司內部控制評價工作情況
??（一）內部控制評價范圍
??公司按照風險導向為原則，建立起涵蓋集團業務支援體系、各業務、各子公
司的內控評估體系，持續對公司內控設計與運行情況進行跟蹤評價。本年度納入
評價范圍的主要單位包括：顯示器件及物聯網創新業務、傳感器及解決方案業務、
MLED?業務、智慧醫工業務、
??????????????“N”業務、其他類業務及集團業務支援體系，具體
包括公司總部和納入合并報表范圍內的重要子公司。
??納入評價范圍的單位資產總額占公司合并報表資產總額?97.80%，營業收入
總額占公司合并報表營業收入總額的?97.25%。
??納入評價范圍的主要業務和事項包括：組織結構、發展戰略、人力資源、安
全生產、社會責任、企業文化、貨幣資金管理、籌資管理、投資業務、采購業務、
資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、
預算管理、合同管理、內部信息傳遞、信息系統、內部審計、反舞弊機制、關聯
交易、日常監督等。
??重點關注的高風險領域主要包括重大工程建設項目、采購業務、銷售業務、
并購業務、信息系統等。
??上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理
的主要方面，不存在遺漏。
??（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定
??公司依據財政部、中國證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、
《企業內部控制應用指引》、
????????????《企業內部控制評價指引》及其他內部控制監管規定，
按照公司內部控制制度手冊和評價手冊的要求，組織開展內部控制評價工作并對
公司的內部控制體系進行完善，以達到內部經營及外部監管的要求。
??公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受程度等因素，區分財
務報告內部控制和非財務報告內部控制，經研究確定了適用于公司的內部控制缺
陷認定標準，并與以前年度保持一致。
??公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
??公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
??重大缺陷：錯報金額≥1‰*集團資產總額；
??重要缺陷：0.5‰*集團資產總額≤錯報金額＜1‰*集團資產總額；
??一般缺陷：0.1‰*集團資產總額≤錯報金額＜0.5‰*集團資產總額。
??上述認定標準直接取決于該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報
的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個方面的因素：
??（1）該缺陷是否具備合理可能性導致企業的內部控制不能及時防止或發現
并糾正財務報告錯報。
?（2）該缺陷單獨或連同其它缺陷可能導致的潛在錯報金額的大小。
?公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
?重大缺陷：當出現下述情形時，認為可能存在重大缺陷（具體包括但不限于
如下情形）
????：
?（1）董事、監事和高級管理人員重大舞弊；
?（2）公司更正已發布的財務報告；
?（3）注冊會計師發現當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程
中未能發現該錯報；
?（4）風控和審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。
?重要缺陷是指一個或多個控制缺陷組合，其嚴重程度和經濟后果低于重大缺
陷，但仍有可能影響到財務報告的真實、準確目標。
?一般缺陷指不構成重大缺陷、重要缺陷之外的其他內部控制缺陷。
?公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準與公司確定的財務報
告內部控制缺陷評價標準一致。
?公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
?重大缺陷：
?（1）公司經營活動嚴重違反國家法律法規；
?（2）決策程序不科學，發生重大決策失誤，嚴重偏離公司發展戰略，給公
司造成重大財產損失；
?（3）發生安全、環保事故，給公司造成重大負面影響；
?（4）高級管理人員和關鍵技術人員大量流失；
??（5）重要業務缺乏制度控制或制度系統失效；
??（6）內部控制評價的結果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
??重要缺陷是指一個或多個控制缺陷組合，其嚴重程度和經濟后果低于重大缺
陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標。
??一般缺陷指不構成重大缺陷、重要缺陷之外的其他內部控制缺陷。
??（三）內部控制缺陷認定及整改情況
??根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告
內部控制重大缺陷、重要缺陷。
??根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司未發現非財務
報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
??三、其他內部控制相關重大事項說明
??報告期內，公司不存在可能對投資者理解內部控制評價報告、評價內部控制
情況或者進行投資決策產生重大影響的其他內部控制信息。
??四、公司董事會對內部控制的評價結論
??根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準
日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制
規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
??根據公司非財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基
準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
??自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內
部控制有效性評價結論的因素。
??五、保薦機構核查意見
??經核查，保薦機構認為：公司的法人治理結構較為完善，現有的內部控制制
度符合我國有關法律和證券監管部門的要求。于內部控制評價報告基準日，不存
在財務報告內部控制重大缺陷，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的
要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制，未發現非財務報告內部控
制重大缺陷，《京東方科技集團股份有限公司?2022?年度內部控制自我評價報告》
真實、客觀地反映了公司內部控制制度的建設及運行情況。
（此頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司關于京東方科技集團股份有限公
司?2022?年度內部控制自我評價報告的核查意見》之簽章頁）
??保薦代表人：______________???????______________
??????????????韓???勇??????????????廖???玲
??????????????????????????????????????中信建投證券股份有限公司
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