【環(huán)球時(shí)快訊】京東方Ａ: 中信建投證券股份有限公司關(guān)于京東方科技集團(tuán)股份有限公司2022年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見

??????????中信建投證券股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

????????關(guān)于京東方科技集團(tuán)股份有限公司

??中信建投證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中信建投”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為

京東方科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“京東方”或“公司”）2021?年度非公

開發(fā)行?A?股股票的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》

????????????????????????????????《深圳證

券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第?1?號(hào)——主

?????????《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第?13?號(hào)——保薦

板上市公司規(guī)范運(yùn)作》

業(yè)務(wù)》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)《京東方科技集團(tuán)股份有限公司?2022?年度內(nèi)部控制自我

評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了審慎核查，核查情況如下：

??一、保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作

??保薦機(jī)構(gòu)通過訪談相關(guān)人員，查閱了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等會(huì)議記錄、

年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度等文件，從公司內(nèi)部控

制制度的建設(shè)、內(nèi)部控制的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況等方面對(duì)其內(nèi)

部控制制度的完整性、合理性及有效性進(jìn)行了核查。

??二、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

??（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

??公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)樵瓌t，建立起涵蓋集團(tuán)業(yè)務(wù)支援體系、各業(yè)務(wù)、各子公

司的內(nèi)控評(píng)估體系，持續(xù)對(duì)公司內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)。本年度納入

評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：顯示器件及物聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)、傳感器及解決方案業(yè)務(wù)、

MLED?業(yè)務(wù)、智慧醫(yī)工業(yè)務(wù)、

??????????????“N”業(yè)務(wù)、其他類業(yè)務(wù)及集團(tuán)業(yè)務(wù)支援體系，具體

包括公司總部和納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的重要子公司。

??納入評(píng)價(jià)范圍的單位資產(chǎn)總額占公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額?97.80%，營(yíng)業(yè)收入

總額占公司合并報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的?97.25%。

??納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、安

全生產(chǎn)、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、貨幣資金管理、籌資管理、投資業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、

資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、

預(yù)算管理、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)、反舞弊機(jī)制、關(guān)聯(lián)

交易、日常監(jiān)督等。

??重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括重大工程建設(shè)項(xiàng)目、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、

并購業(yè)務(wù)、信息系統(tǒng)等。

??上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理

的主要方面，不存在遺漏。

??（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

??公司依據(jù)財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、

????????????《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)定，

按照公司內(nèi)部控制制度手冊(cè)和評(píng)價(jià)手冊(cè)的要求，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作并對(duì)

公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行完善，以達(dá)到內(nèi)部經(jīng)營(yíng)及外部監(jiān)管的要求。

??公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受程度等因素，區(qū)分財(cái)

務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，經(jīng)研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺

陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

??公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

??公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

??重大缺陷：錯(cuò)報(bào)金額≥1‰*集團(tuán)資產(chǎn)總額；

??重要缺陷：0.5‰*集團(tuán)資產(chǎn)總額≤錯(cuò)報(bào)金額＜1‰*集團(tuán)資產(chǎn)總額；

??一般缺陷：0.1‰*集團(tuán)資產(chǎn)總額≤錯(cuò)報(bào)金額＜0.5‰*集團(tuán)資產(chǎn)總額。

??上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)

的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個(gè)方面的因素：

??（1）該缺陷是否具備合理可能性導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部控制不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)

并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)。

?（2）該缺陷單獨(dú)或連同其它缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)金額的大小。

?公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

?重大缺陷：當(dāng)出現(xiàn)下述情形時(shí)，認(rèn)為可能存在重大缺陷（具體包括但不限于

如下情形）

????：

?（1）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員重大舞弊；

?（2）公司更正已發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

?（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程

中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

?（4）風(fēng)控和審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

?重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺

陷，但仍有可能影響到財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確目標(biāo)。

?一般缺陷指不構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。

?公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)與公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)

告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)一致。

?公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

?重大缺陷：

?（1）公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)；

?（2）決策程序不科學(xué)，發(fā)生重大決策失誤，嚴(yán)重偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略，給公

司造成重大財(cái)產(chǎn)損失；

?（3）發(fā)生安全、環(huán)保事故，給公司造成重大負(fù)面影響；

?（4）高級(jí)管理人員和關(guān)鍵技術(shù)人員大量流失；

??（5）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效；

??（6）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

??重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺

陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。

??一般缺陷指不構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。

??（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

??根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告

內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

??根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)

報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

??三、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

??報(bào)告期內(nèi)，公司不存在可能對(duì)投資者理解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制

情況或者進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。

??四、公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)結(jié)論

??根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)

日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制

規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

??根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基

準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

??自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)

部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

??五、保薦機(jī)構(gòu)核查意見

??經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司的法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制

度符合我國(guó)有關(guān)法律和證券監(jiān)管部門的要求。于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存

在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的

要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控

制重大缺陷，《京東方科技集團(tuán)股份有限公司?2022?年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》

真實(shí)、客觀地反映了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。

（此頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司關(guān)于京東方科技集團(tuán)股份有限公

司?2022?年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見》之簽章頁）

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