“碰瓷”字節跳動，*ST豆神收監管函，同日獲浙文互聯等4方預重整投資

7月11日，*ST豆神（300010）(300010.SZ)收盤跌超9%，前一日晚間，公司公告了深交所下發的監管函，同時，公司發布了預重整的最新進展：四名投資人擬投資近12億元。

據悉，此前的4月26日，*ST豆神在2022年年度報告“公司未來發展的展望”部分披露，“公司計劃將與字節跳動聯合發起‘字節跳動教育產業聯盟’……為字節跳動教育生態創業者服務和賦能。”不過，此后，字節跳動卻發布聲明，否認了上述情況。6月5日，*ST豆神在關注函回函中承認，“所述內容為2023年工作計劃，未對所述事項做充分的風險提示，未說明是公司單方面的合作意向，系公司相關工作人員理解不充分，存在用詞不準確、工作不嚴謹的情況”。

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對此，深交所在監管函中指出，*ST豆神的上述行為違反了《創業板股票上市規則(2023年修訂)》的相關規定。深交所同時提醒*ST豆神，上市公司的董事會全體成員必須保證信息披露內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別和連帶的責任。

監管函發布的同一時間，*ST豆神披露了預重整進展公告。

*ST豆神前身系北京立思辰科技股份有限公司，是2009年首批登陸創業板的上市公司之一。此后，*ST豆神開始轉型教育板塊，陸續收購了叁陸零教育、百年英才、中文未來等公司，業務模式逐步轉型為以大語文學習服務業務和智慧教育業務為主。2020年，外部環境影響下，*ST豆神多項業務面臨虧損，當年計提20余億元商譽減值準備。2021年，“雙減”政策出臺。接連重創下，*ST豆神走向重整。

根據*ST豆神最新公告，7月10日，公司與協商引入的重整投資人竇昕、浙文互聯（600986）(600986.SH)、北京福石重整管理咨詢有限公司(以下簡稱：北京福石)、上海玖仲睿合企業管理合伙企業(有限合伙)(以下簡稱：玖仲睿合)簽訂了《豆神教育科技(北京)股份有限公司預重整/重整投資協議》，四方分別擬出資3.2億元、1.45億元、2.1億元、5.22億元。

其中，*ST豆神現任公司董事長兼CEO竇昕是產業投資人，受讓股份價格為0.8元/股，另外3家為財務投資人，受讓價格為1.5元/股。竇昕確認并承諾，*ST豆神2024年、2025年、2026年的歸母凈利潤分別不低于4000萬元、8000萬元、1.6億元，或三年合計不低于2.8億元。

浙文互聯是浙江省財政廳旗下上市公司，主營業務為數字營銷。北京福石的大股東陳永亮，正是A股上市公司福石控股（300071）(300071.SZ)的實際控制人。

*ST豆神稱，本次重整財務投資人，除了為上市公司補充現金流，還能從不同維度對公司重整提供支持，“浙文互聯系浙江省財政廳控股之上市企業，將在融資增信、戰略規劃、創新業務升級、黨建工作等多維度賦能公司發展，此外，浙文互聯的數字文化生態布局與公司在業務層面深層次的戰略賦能；福石重整具有參與上市公司重整的成功經驗；玖仲睿合具備豐富的教育、消費及互聯網產業投資經驗與資源積累的，與公司的發展方向及產業特點具備協同效應”。

“截至目前，公司、重整投資人經過接近較長期的了解磨合，已經形成了良好的信任基礎與合作基礎。”*ST豆神稱。

對于參與重整，浙文互聯在公告中表示，公司與豆神教育之間有良好的信息流廣告代理業務合作基礎，公司深化了對豆神教育的了解，看到了豆神教育未來的發展潛力，“公司可依托于在數字營銷、直播電商領域的運營優勢和資源優勢，擴大與豆神教育在該領域的合作規模”。

在2021年“雙減”政策出臺后，*ST豆神的業務轉向智慧教育服務、直播電商銷售，以及非學科素質教育中的藝術類學習服務等。

“‘雙減’政策出臺前，公司積累了大量的名師，他們普遍具備深厚的文學積累和生動精彩的演講能力，這些名師部分投入到‘豆神美育’系列課程，部分進入到直播電商，通過轉型塑造，公司將其打造成具備較強帶貨能力的知識主播。”*ST豆神表示。2022年，*ST豆神實現營業收入10.13億元，其中，絕大部分來自教育產品及管理解決方案業務。